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關(guān)于深交所關(guān)注函的回復(fù)公告
發(fā)布時(shí)間：2021-02-06
所屬分類： 公司公告
首航高科能源技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“首航高科”）于 2021 年 2 月 1 日收到圳證券交易所中小板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對首航高科能源技術(shù)股份有限公司的關(guān)注函》（中小板關(guān)注函【2021】第 65 號）（以下簡稱“關(guān)注函”），關(guān)注函指出“2021 年 1 月 30 日公司披露《2020 年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，將 2020 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤由虧損 2.8 億元至 2 億元修正為虧損 8 億元至 7 億元，虧損原因主要包括受疫情影響客戶需求延緩，項(xiàng)目業(yè)主方完成調(diào)試時(shí)間延遲影響收入確認(rèn)進(jìn)度，以及對存在減值跡象的資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備 4.8 億元。”
深圳證券交易所中小板公司對此表示關(guān)注，要求公司補(bǔ)充說明以下事項(xiàng)：
一、請?jiān)敿?xì)說明受疫情影響的主要項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、合同金額、項(xiàng)目周期、已確認(rèn)收入金額、回款情況等。
回復(fù)：公司項(xiàng)目單個(gè)合同金額較大，電站項(xiàng)目執(zhí)行周期較長，合同款的回收是分階段按比例回款，一般分預(yù)付款、投料款、到貨款、驗(yàn)收款等，最終根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收情況確認(rèn)收入。應(yīng)收賬款按照會(huì)計(jì)政策計(jì)提減值準(zhǔn)備。對執(zhí)行周期較長預(yù)收款低于合同約定的進(jìn)度款，公司成立以總經(jīng)理為組長的應(yīng)收款項(xiàng)回收團(tuán)隊(duì)，加大催收力度。具體項(xiàng)目如下：
單位：萬元
| 項(xiàng)目名稱 | 合同簽訂時(shí)間 | 合同金額 | 項(xiàng)目周期 | 已確認(rèn)收入金額 （2020.12.31） | 回款情況（2021.2.5） | |
| 金額 | 說明 | |||||
| 朱家坪項(xiàng)目 | 2018 年 6 月 | 18,850.72 | 18 個(gè)月 | 18,850.72 | 5,705.26 | 預(yù)付款和投料款 |
| 內(nèi)蒙古酸刺溝電廠二期項(xiàng)目 | 2016 年 7 月 | 18,057.65 | 25 個(gè)月 | 0 | 5,609.06 | 預(yù)付款和投料款 |
| 華能延安項(xiàng)目 | 2018 年 11 月 | 12,088.86 | 16 個(gè)月 | 0 | 0 | - |
| 華能延安輔機(jī)項(xiàng)目 | 2019 年 5 月 | 1,758.00 | 9 個(gè)月 | 0 | 0 | |
| 哈電伊拉克阿瑪拉項(xiàng)目 | 2019 年 9 月 | 9,478.34 | 16 個(gè)月 | 0 | 3,982.50 | 預(yù)付款和到貨款 |
| 德州市夏津縣氣代煤采暖改造項(xiàng)目 | 2020 年 9 月 | 941.85 | 5 個(gè)月 | 0 | 0 | - |
| 盧龍縣 2020 年太陽能光熱+生物質(zhì)清潔取暖改造項(xiàng)目 | 2020 年 8 月 | 7,624.45 | 5 個(gè)月 | 0 | 548 | 進(jìn)度款 |
| 撫寧縣 2020 年太陽能光熱+生物質(zhì)清潔取暖改造項(xiàng)目 | 2020 年 8 月 | 1,053.76 | 5 個(gè)月 | 0 | 0 | - |
二、請按照資產(chǎn)類科目以列表形式補(bǔ)充披露資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況，同時(shí)說明各項(xiàng)減值準(zhǔn)備計(jì)提的依據(jù)及減值金額的合理性，相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)判斷和會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。
回復(fù)：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定，公司將以確定基準(zhǔn)日對存在減值跡象資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，并聘請了資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對發(fā)生減值跡象的部分相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估，減值具體情況如下：
| 資產(chǎn)科目 | 資產(chǎn)名稱 | 資產(chǎn)原值 （萬元） | 減值準(zhǔn)備 （萬元） | 減值后凈值 （萬元） | 影響歸屬于母公司所有者凈利潤 （萬元） | 減值計(jì)提依據(jù) |
| 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | 10MW熔鹽塔式光熱發(fā)電站 | 39,807.49 | 35,711.26 | 0 | 35,711.26 |
由于該項(xiàng)目屬于先行先試太陽能發(fā)電項(xiàng)目，暫未能列入國家能源局建設(shè)太陽能熱發(fā)電示范項(xiàng)目名單，目前尚未享受國家太陽能熱發(fā)電（含 4 小時(shí)以上儲熱功能） 標(biāo)桿上網(wǎng)電價(jià)每千瓦時(shí) 1.15 元（含稅）的電價(jià)。投產(chǎn)運(yùn)行后，多次向政府價(jià)格主管部門提出太陽能熱發(fā)電標(biāo)桿上網(wǎng)電價(jià)申請，目前尚未獲批準(zhǔn)。 綜上所述，該項(xiàng)目發(fā)電成本（包含人員、電站維護(hù)、 發(fā)電、折舊費(fèi)等）與上網(wǎng)電價(jià)嚴(yán)重倒掛，項(xiàng)目處于持續(xù)虧損狀態(tài)，存在重大技術(shù)性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值。售電價(jià)格影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率， 導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。公司決定對該項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)提資產(chǎn)減值處理。 |
| 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | 光熱貼玻璃生產(chǎn)流水線 | 999.11 | 455.74 | 62.08 | 455.74 | 技術(shù)改進(jìn)導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于預(yù)計(jì)金額。 |
| 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | 煤改電供熱設(shè)備項(xiàng)目 | 1,178.05 | 938.90 | 0 | 478.84 | 售熱價(jià)格影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。 |
| 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | 口罩生產(chǎn)設(shè)備項(xiàng)目 | 3,986.87 | 3,798.37 | 0 | 3,798.37 |
目前口罩行業(yè)已進(jìn)入買方市場，產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，大量中小口罩企業(yè)已停產(chǎn)或減產(chǎn)，中小口罩企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營較為困難?？谡稚a(chǎn)非公司主業(yè)，該項(xiàng)目已完成歷史使命， 如果繼續(xù)經(jīng)營，會(huì)造成持續(xù)虧損，公司決定將該項(xiàng)目關(guān)停。 上述原因?qū)е驴谡稚a(chǎn)相關(guān)設(shè)備資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。上述口罩生產(chǎn)設(shè)備采購原價(jià) 3,986.87 萬元，經(jīng)過減值后目前折價(jià)為 0 元。公司決定對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提減值準(zhǔn)備。目前資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)。 |
| 在建工程減值準(zhǔn)備 | 余熱發(fā)電張掖項(xiàng)目、嘉峪關(guān)項(xiàng)目 | 9,103.41 | 9,103.41 | 0 | 7,262.70 | 資產(chǎn)已經(jīng)被閑置、終止使用。目前處于閑置狀態(tài)，未來根據(jù)市場再另行處置。 |
| 合 計(jì) | 55,074.93 | 50,007.68 | 62.08 | 47,706.91 |
截至目前，公司財(cái)務(wù)部門基于謹(jǐn)慎性原則初步估算，預(yù)計(jì) 2020 年全年資產(chǎn)減值金額約 5 億元，影響歸屬于母公司所有者凈利潤 4.8 億元。以上數(shù)據(jù)是公司初步評估核算結(jié)果，未經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。最終數(shù)據(jù)有待于評估機(jī)構(gòu)、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)出具報(bào)告后確定。
三、你公司應(yīng)當(dāng)說明的其他事項(xiàng)。
回復(fù):無。
特此公告。
首航高科能源技術(shù)股份有限公司
董事會(huì)
2021 年 2 月 5 日
